Примеры с цифрами
Все цифры ниже гипотетические, собраны для иллюстрации общей логики и не являются данными реального бизнеса. Валюта — шекель. Задача не в том, чтобы поразить точностью, а в том, чтобы показать, как читать разницу между отчётом и счётом.
Пекарня: выручка растёт третий месяц подряд
Условная пекарня в Нетании продала за месяц выпечки на 48 000 ₪ по отчёту о доходах. Это на 6 000 ₪ больше, чем месяцем раньше. Владелица ожидала увидеть похожий рост на счету. Вместо этого остаток на счету уменьшился на 2 300 ₪.
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Выручка по отчёту | 48 000 ₪ |
| Закупка муки и начинок наперёд на праздники | −14 500 ₪ |
| Оплата аренды и оборудования в рассрочку | −9 200 ₪ |
| Отсроченные платежи от кейтеринг-клиентов | ещё не поступили |
| Изменение остатка на счету | −2 300 ₪ |
Рост выручки реален. Но он совпал с закупкой сырья наперёд и с отсрочкой оплаты от корпоративных заказчиков. Отчёт зафиксировал продажу в момент выставления счёта, а деньги от части этих продаж придут только в следующем месяце.
Магазин одежды: доход и прибыль — не одно и то же
Условный магазин в Хайфе показал доход 62 000 ₪ за месяц. Из отчёта видно, что после вычета себестоимости товара, зарплаты продавца и аренды остаётся прибыль в 9 400 ₪. Кажется неплохо. Но на счету бизнеса прибавилось только 1 100 ₪.
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Доход за месяц | 62 000 ₪ |
| Себестоимость, зарплата, аренда | −52 600 ₪ |
| Прибыль по отчёту | 9 400 ₪ |
| Погашение основного долга по кредиту на ремонт | −8 300 ₪ |
| Фактическое изменение остатка | 1 100 ₪ |
Погашение тела кредита не входит в расходы отчёта о прибыли, но забирает реальные деньги со счёта. Это одна из самых частых причин, почему прибыль на бумаге и деньги в банке расходятся именно на сумму, похожую на ежемесячный платёж.
Мастерская по ремонту техники: разрыв в конце месяца
Условная мастерская получает часть оплат сразу наличными, а часть, от компаний-клиентов, с отсрочкой в 45 дней. В отчёте оба вида оплаты выглядят одинаково — как доход месяца. На практике в последнюю неделю месяца на счету регулярно становится тесно, потому что как раз в эти дни выплачивается зарплата двум мастерам и закупаются запчасти.
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Доход по отчёту | 37 500 ₪ |
| Из них с отсрочкой оплаты 45 дней | 16 000 ₪ |
| Реально поступило на счёт в этом месяце | 21 500 ₪ |
| Зарплата и закупка запчастей | −19 800 ₪ |
Разрыв здесь не в том, что бизнес убыточен. Разрыв в сроках: деньги за уже выполненную работу приходят позже, чем нужно платить за материалы и труд для следующей партии заказов.
Мастер маникюра на фрилансе: куда уходит НДС из чека
Условный мастер выставляет клиенту чек на 200 ₪ за услугу. В отчёте эта сумма целиком выглядит как доход. Но часть суммы, собранная как НДС, не принадлежит бизнесу и подлежит перечислению отдельно, в порядке, который здесь не разбирается, так как это уже вопрос к налоговому консультанту. Из-за этого «доход» по ощущениям выше, чем сумма, которой можно свободно распоряжаться.
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Сумма в чеке клиенту | 200 ₪ |
| Условная часть, не являющаяся доходом бизнеса | ~30 ₪ |
| Материалы и аренда рабочего места | −45 ₪ |
| Свободный остаток с одной услуги | ~125 ₪ |
Это упрощённая иллюстрация логики, а не расчёт конкретных обязательств. За точными цифрами и порядком перечисления — к лицензированному специалисту, мы такие консультации не даём.
Все примеры на этой странице гипотетические и созданы исключительно для объяснения общей логики. Они не отражают реальные компании и не являются финансовым, бухгалтерским или налоговым советом.